限公司全面预算管理办法云南旅游云南旅游股份

2021-06-30 13:15

  第一条 为进一步强化云南旅游股份有限公司(以下简称“股份公司”或“公司”)

  全面预算管理,有效实现对公司整体经营活动一系列量化的计划安排、实现针对企

  业战略目标进行的最优化资源配置、实现日常经营中有效的风险控制、云南旅游云南旅游股份有实现考核真

  正做到“有章可循,有法可依”,根据财政部《企业会计准则》《企业内部控制基

  纳入报表合并范围的各级企业(以下简称“所属企业”),各参股企业可参照执行。

  略目标指导下,对公司预定期间内的全部经营活动和相应的财务结果进行全面的预

  测和筹划,并通过对执行过程的监控和分析,指导经营活动的改善和调整,从而更

  经营目标有关的经济业务和事项,均应通过预算加以反映,同时注意各预算之间的

  时也要结合本单位的实际情况和本地区的经济发展状况,使确定的预算目标通过努

  落实到具体执行的每个岗位和人员,最终形成预算责任制,同时赋予履行职责的权

  动)的预算。一般包括年度经营计划、销售预算、生产预算、采购预算、费用预算等。

  的经营管理费用的详细计划,费用预算包括营业费用预算、管理费用预算、财务费

  金收支情况等价值指标的综合说明,财务预算包括经营成果预算、现金流量预算及

  支出预算的基础上确定现金的流入及流出量和资金的余缺,并制定筹措和使用资金

  结果编制的报表,是一种综合反映预算期末财务状况和预算期间现金流量情况的总

  第十条 成立全面预算工作领导小组,由公司总经理担任组长,分管财务、经营、

  投资、人力资源的副总经理(或财务总监)任副组长,公司其他班子成员及各二级

  总经理(或财务总监)兼任办公室主任,股份公司各职能部门负责人及所属企业相

  由所属企业总经理兼任。领导小组应下设全面预算管理办公室,办公室人员应包括

  预算初稿,完成后向全面预算工作领导小组汇报初稿情况并提出预算建议总体指标

  全面预算管理办公室审核后上报全面预算工作领导小组,经全面预算工作领导小组

  审核通过后上报公司总经理办公会、董事会、股东大会审议,通过后下达正式预算。

  过程中,如因特殊情况,须对现行预算进行调整时,必须向全面预算管理办公室提

  出书面预算修改申请,限公司全面预算管理办法就预算调整内容和原因做出详细说明。由全面预算管理办公

  室初审预算修改申请后报全面预算工作领导小组审核,全面预算工作领导小组结合

  总体预算完成情况,提出修改建议报总经理办公会、董事会、股东大会审议批准后,

  管理办公室报送所属企业预算执行分析报告。报告应分析经营指标、主要财务指标

  报告,比较分析公司总体预算执行差异,核实并协助各所属企业追踪差异,查明原

  情况,对预算执行中的异常情况进行重点分析,并提交公司经营班子,及时调整经云南旅游云南旅游股份有限公司全面预算管理办法

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